房地产行业
增值税总体规则梳理与风险把控
课程背景
临近年关，已经是营改增的第二个年关。大家对增值税的实务掌握如何呢？2017年可谓是执法环境突变之年，互联网链接、大数据控税、信息共享比对、金三评估预警，可以讲增值税已从最初的“结果控税”，完全转变为“过程控税”。加之房地产营改增雏形初定，营改增新政陆续出台，房地产财务如何在严峻的形势中，及时了解税收政策，掌握实务操作，洞悉增值税风险，是大家目前迫切需要解决的难题。
本次课程立足于“税务规则—增值税规则”，不是对政策的简单解读，而是对整个增值税规则体系进行剖析，全程通过实务案例讲解，细节上落实到分录，从而帮助大家解决困扰，且深刻、形像地把握增值税规则。
课程对象
房地产开发公司董事长、主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员、成本部、预算部相关人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
课程大纲
一、增值税原理与增值税税负
1、增值税下的税负理解与把握
2、增值税基本原理及征管特点
3、增值税下的工程造价与价格新体系
4、增值税对房地产开发的利润影响
二、增值税的基本规则要点
1、增值税纳税义务确认规则
2、增值税销售与视同销售确认
3、增值税进项抵扣基本规则及认识误区
4、不得抵扣项目分析
5、增值税征管的基本规则
三、发票及增值税专用发票风险剖析
1、发票的基本规则
2、增值税专用发票抵扣的风险
3、增值税专用发票虚开的风险
4、金三系统对发票管理的新要求
5、发票管理与使用实务案例分析
四、房地产增值税政策特点
1、预征的纳税与抵税
2、预售发票与预征核算
3、房开收入确认要点
4、土地价款的差额纳税
5、不动产销售义务分解
6、试点过渡时期税收政策
7、简易计税的选择与把握
8、对土地增值税、企业所得税的影响
五、房地产的业务的增值税把握与会计处理
1、土地转让、投资业务
2、在建工程转让业务
3、融资：明股实债、利息、转贷款
4、代建业务
5、项目公司的纳税主体问题
6、挂靠业务
7、以租代售模式下的税务问题
8、甲供的核算与纳税问题
9、拆迁的实物补偿问题
10、公配公建
11、精装修、送家具
12、促销实物赠送
13、不同项目的抵扣问题
14、地下车库的租售问题
六、相关行业的增值税与发票问题
1、建筑安装行业
2、不动产租赁行业
3、物业管理行为
4、服务业
七、特殊经营业务的税会处理
1、融资租赁业务的增值税与会计处理
2、企业重组的增值税与会计处理
3、购物卡的处理
八、增值税会计处理疑难
1、增值税会计处理实务案例
2、重要业务的增值税处理
九、增值税的稽查风险与特点
1、增值税稽查的特点
2、增值税稽查与纳税评估
3、应对增值税稽查的要点
十、现场答疑
预约报名
山西：
【会议时间】：2018年1月16、17日(9:00-16:30)
【报名热线】：0351-7025787
山东：
【会议时间】：2018年1月19、20日(9:00-16:30)
【报名热线】：0531-8801 6883、8802 4689
课程体验
1、税苑微课，精耕细作，名师讲授，全国独家；
2、原声传递，语图同步，支持回放，随时召唤；
3、一次报名，一年受益，四大系列，应时更新；
4、交流互动，有问有答，资料分享，星级服务；
5、原创文章，落地实战，精心组合，练就高手；
6、明星课程，土增清算，技艺精湛，如假包换。
金穗源商学院
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